会计信息系统

《会计信息系统》实验指导书

赣南师范学院商学院

《会计信息系统》实验指导书

课程代码：1123060 英文名称：Accounting Information System，MIS 适用对象：财务管理、会计本科专业

学时学分：共72，其中理论教学32、实验32学时，3分。 一、实验的目的

了解会计信息化的基本原理与基本知识，掌握ERP软件财务部分与供应链部分的应用原理与操作技巧，掌握财务业务一体化处理的方法，培养学生对会计信息系统综合应用方面的能力。 二、实验开设对象

本实验开设对象为财务管理专业本科学生，实验为必修内容。 三、基本原理及课程简介

在财务管理专业的培养计划中，《会计信息系统》是必修课程。主要培养学生对会计信息系统分析与实施能力，使学生具有较强的动手实践能力。本课程在教学内容方面着重基本理论、基本知识和基本方法。在实践能力方面着重会计信息系统各子系统单项训练与财务业务一体化的综合训练。教师在实验课程教学指导中，应充分体现“以学生为中心”的教学模式，以学生为认知主体，充分调动学生的积极性、主观能动性和创新精神，重视学生实践能力与创新能力的培养，共开设5个实验项目。实验1-4侧重单项技能训练，实验5为综合性实验。 四、指导教师要求

本实验课程教学指导原则上由会计信息系统课程讲授教师负责，指导教师应在实验前阐述实验目的、基本原理、实验要求等，指导学生在规定的时间内完成相关课程实验。

五、实验设备配置

每人配置1台电脑，安装有用友U8.51与SQL Server 2000等系统软件，根据实验组配置服务器。 六、考核与报告

1、实验后，学生将实验结果等内容写出实验报告（例如系统分析报告等），符合实验教学的要求，并得到指导教师的认可。

2、指导教师对每份实验报告进行审阅、评分。

3、该实验程依附于理论课，实验课的成绩记入课程平时成绩，占总成绩的20%。

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实验一 系统管理与基础设置

一、实验目的

掌握ERP=U8管理系统中有关账套设置和权限管理的相关内容，理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。 二、实验课时2课时 三、实验内容和要求

１、建立单位账套，修改账套参数。 ２、增加操作员，并进行财务分工

３、建立客户、供应商、存货、部门、职员等档案设置。 四、实验资料

（一）系统管理 1、建立账套 （1）账套信息

账套号：001； 账套名称：XXX（自己姓名）辉煌终端设备有限公司；账套路径：默认账套路径；启用会计期间：2007年12月1日

（2）单位信息：单位名称：辉煌终端设备有限公司；单位简称：辉煌终端设备有限公司；单位地址：江西南昌洪都北大道66号；法人代表：南方；税务登记号：360101366778866 （3）核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB），企业类型为工业；行业性质为2007年新会计制度；账套主管为默认demo (4)基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案：科目编码级次：4222；其他采用默认。 （6）启用总账系统，时间为2007年12月1日 2、财务分工

在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）密码是空密码

权 限：王主管：账套主管；

李会计：公用目录设置、总账、UFO表； 张出纳：总账里的出纳签字、出纳 （二）基础设置 1、机构设置

部门档案：1财务部；2采购部；3销售部；4、公司办；

5、车间 501 一车间；502 二车间

职员档案：001王主管，002张出纳，003李会计，部门均为财务部 004王五（销售部）；005刘明（采购部）；006罗英（一车间） 2、往来单位

客户分类：01长期；02短期；

客户档案：长期：001连邦公司；002金信公司；短期：003西海公司，004上凌公司；005名天公司

供应商分类：01批发；02零售；03其他

供应商档案：批发001滨海贸易公司；零售002新大公司

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3、存货

（1） 存货分类： 01原材料；02库存商品 （2） 计量单位：

存货计量单位信息 计量单位计量单位计量单位组计量单位编码与名称 换算率 分组编码 组名称 类别 001 数量 无换算 01 件 ―― 02 台 002 重量 固定换算 03 千克（主计量单位） 1 04 吨 0.001 （3）存货档案：

存货档案信息

存货存货名所属 计量 是否是否生产是否计价方式 参考编码 称 类别 单位 销售 外购 耗用 自制 成本 001 主板 01 件 √ √ √ 先进先出 92 002 液晶 01 件 √ √ √ 先进先出 215 003 读卡头 01 件 √ √ √ 先进先出 50 004 POS机 02 台 √ √ 先进先出 005 Modem 02 台 √ √ 先进先出 006 显示器 02 台 √ √ 先进先出 五、实验步骤

（一）系统管理操作 1、建立账套

以系统管理员admin身份登录系统管理，密码为空密码

参考售价 200 1000

点击账套菜单，建立新账套，按照账套信息在相应界面完成以下录入：

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账套信息录入界面：

启用日期应按给定账套时间设置

核算类型录入界面：

注意应设置为2007年新会计制度科目

基础信息录入界面：

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编码方案录入界面：

科目编码级次4－2－2－2－2表示5级明细科目

系统启用界面：

启用总账时间为启用会计期间的当用的第1天 2、财务分工

进入系统管理里的[权限]－[用户]菜单，增加用户，并进行权限设置

编码唯一 用户 角色

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权限设置与修改：进入系统管理里的[权限]－[权限]菜单，选中用户与账套（注：账套主管权限系统已给定，不能修改）

修改出纳权限：在总账凭证中的出纳签字与出纳前面打勾

修

改会计权限：在公用目录设置、总账（进行选择）、UFO报表前打勾

在总账里要选择性地打勾

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（二）建立基础档案

点击[企业门户]进入基础信息界面，按顺序建立各类基础信息

以建立存货档案为例： （1） 对存货进行分类

设置计量单位 ：先对计量单位组别分类，再进行单位设置

设置重量单位时，因为是固定换算，涉及主计量单位设置及换算率

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输入存货档案信息：

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实验二 账务处理系统（总账系统）

一、实验目的

掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。 二、实验课时2课时 三、实验内容和要求 1、总账初始设置。

2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账、结账 3、出纳业务 4、期末转账 四、实验资料

（一）总账初始设置

1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字

2、外币及汇率设置：使用固定汇率；外币$美元，期初8.275 3、会计科目设置：

指定会计科目：现金与银行会计科目

增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行

美元存款-中行（外币金额式，美元）

原材料－主板；液晶；读卡头 （数量金额式，单位为件） 库存商品- Modem；显示器；POS机（数量金额式，单位为台） 其他应收款-存出保证金；个人；单位 预付账款－邮局 无形资产－专利权

长期股权投资－X公司股票；持有至到期投资－国库券

固定资产－一车间厂房；一车间机器；二车间厂房；二车间机器；办公楼 短期借款－市工商银行； 长期借款－市建设银行 应付职工薪酬－工资；福利 其他应付款-个人；单位 应交税费－应交所得税；应交税费－应交增值税（进项）、（销项） 实收资本－高鑫；万先

盈余公积－法定盈余公积；公益金

利润分配－提取盈余公积；应付利润；未分配利润

生产成本－原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用 制造费用－一车间；二车间

管理费用－工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；

无形资产摊销

修改科目：

应收账款、预收账款、应收票据（客户往来） 应付账款、预付账款、应付票据（供应商往来） 其他应收（付）款-个人（个人辅助核算）

－单位（客户或供应商辅助核算） 管理费用--差旅费；业务招待费（部门核算） 4、凭证类别：记账凭证

5、结算方式：1现金；2支票：201现金支票；202转账支票； 3汇票：301商业承兑；302银行承兑

4汇兑：401信汇；402电汇；5委托收款;6其他

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6、各账户期初余额

说明：往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，此题凭证输入日期均为2007.11.30，凭证字号与单位按科目括号中注明的条件输入 科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 1001 100201 库存现金 银行存款－人民币 3500 1241725 8275（$1000） 40,000 200101 2202 221102 222101 250101 400101 短期借款－市工商银行 应付账款－ 新大公司 应付职工薪酬－职工福利 应交税费－ 应交所得税 长期借款－ 市建设银行 负债合计 实收资本－ 高鑫 449000 200000 16000 200000 700000 1565000 2240000 10020101 银行存款－人民币－工行 100202 1101 1121 1122 122101 140301 银行存款－美元 交易性金融资产 10020201 银行存款－美元－中行 应收票据（连邦，凭证３号） 15,000 应收账款（金卡，凭证５号） 10,000 应收账款（西海，凭证６号） 10000 其他应收款－存出保证金8,000 （凭证８号） 原材料－主板 余额138000；数量1500件；单价92元 140302 原材料－液晶 余额537500；数量2500件； 单价215元 400102 实收资本－ 万先 560000 140303 原材料 －读卡头 库存商品 －Modem 余额5000元；数量100件； 单价50元 余额200000；数量1000台； 单价200元 余额200000；数量200台； 单价1000元 100000 400000 100000 300000 550000 350000 540000 680000 192000（贷） 5245000 10

410101 盈余公积－ 法定盈余公积 本年利润 200000 140501 4103 680000 140502 库存商品 －显示器 持有至到期投资－国库券 长期股权投资－X公司股票 无形资产－专利 固定资产－ 一车间厂房 一车间机器 二车间厂房 二车间机器 办公楼 累计折旧 资产合计 所有者权益 合计 负债与权益 3680000 150101 151101 170101 160101 160102 160103 160104 160105 1602

5245000 （二）日常业务与期末处理

1、1日，将超额库存现金500元存入银行。（结算方式：现金） 2、2日，购入主板2000件，单价90元，增值税率17%，用信汇方式支付货款210600，票据号XH001。

3、2日，向滨海市贸易公司购入液晶800件，单价220，增值税率17%，价税合计205920,款项暂欠。

4、2日，用现金支付主板、液晶的运费840元，按材料数量分配运费。 5、2日，主板、液晶验收入库。

6、3日，采购员刘明借差旅费2000元，用现金支票支付，票据号XJ001。 7、3日，开出现金支票3000元，提取现金备用,票据号XJ002。

8、4日，购入新设备一台，用转账支票（票据号ZZ001）支付买价690000元、增值税117300元及运费11300元，合计818600,该设备投入安装， 9、4日，用现金200元购入公司办公用品。

10、5日，一车间领用主板2000件，用于生产Modem（先进先出法）。

11、5日，二车间领用液晶1500件，用于生产显示器和POS机。其中，显示器生产使用1260件，POS机使用240件（先进先出法）。 12、8日，用转账支票支付新设备的安装费23400元。（票据号ZZ002） 13、8日，新设备安装完毕，交付二车间使用。 14、10日，职工罗英报销医药费，用现金支付

15、13日，收到银行转来的电费付款通知，本月电费5000元（委托收款方式，票据号WT001）。经电表确定：一车间用电1500度，照明用电500度，二车间用电2000度（按显示器和POS机生产工时比例分配：显示器600工时，POS机400工时），照明用电200度；公司管理部门用电800度。

16、13日，接银行付款通知，本月电话费2000元。（委托收款方式，票据号WT002） 17、14日，用转账支票支付2008年报刊订阅费8000元。（票据号ZZ003） 18、提取现金53270，以备发放工资。（现金支票，票据号XJ003） 19、15日，根据工资汇总表发放工资。

20、15日，分配工资费用（二车间生产工人工资按显示器、POS机生产工时比例分配）

21、15日，公司决定按工资总额的14%提取职工福利费。

22、16日，销售Modem500台给蔚蓝公司，单位售价400元，增值税税率17%，价税合计234000，收到客户支票一张，送存银行（票据号ZZ004）

23、16日，销售显示器80台给上凌公司，单位售价2500元，增值税税率17%，款未收。

24、16日，销售Modem400台给名天公司，单位售价400元，增值税税率17%，款未收，收到名天公司开出的3个月商业承兑汇票一张。

25、17日，采购员刘明返厂，报销差旅费1800元，退回现金200元。 26、24日，收到西海公司转来款项20000元，其中归还欠款10000元，预付货款10000元。（票据号ZZ005）

27、25日，收到工商银行通知，本月存款利息2000元。（其他方式） 28、25日，摊销专利权价值1000元。 29、25日，计提折旧。

30、26日，为新建三车间，向建行借款1000000元，款已存入银行（其他方式） 31、28日，供应部报销业务招待费400元，用现金支付。

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32、29日，用转账支票购入工作服300套，每套100元，增值税税率17%，价税合计35100,已验收入库。（票据号ZZ006）

33、29日，一车间领用工作服100套，二车间领用工作服120套。 34、30日，接工商银行通知，本月借款利息13000元。（其他方式） 35、31日，用转账支票向电视台支付广告费3000元。（票据号ZZ007）

36、31日，按显示器、POS机生产工时比例分配二车间制造费用（显示器600工时，POS机400工时）

37、31日，结转一车间制造费用。

38、31日，本月Modem全部完工1000台，本月显示器全部完工300台，结转完工产品成本。

39、31日，按应收账款期末余额的3%计提坏账准备。 40、31日，交纳本月应交增值税28730。（其他方式） 41、31日，结转本月已售产品成本（先进先出法）

42、31日，分别结转本月收入、费用到“本年利润”科目。 43、31日，计算全年应交所得税，并结转所得税费用。 44、31日，结转全年实现的净利润。

45、31日，按净利润的10%及5%提取法定盈余公积金及任意公积金。 46、31日，按剩余利润的30%分配投资者利润

47、结转全年已分配的利润，将利润分配有关明细余额转入“利润分配－未分配利润”。

（三）出纳业务：

1、以出纳身份（002）重新注册总账，进入总账对涉及现金与银行存款业务的凭证签字

2、银行对账

工商银行发来对账单的内容如下：（单位银行存款日记账的余额在银行日记中查询） 日期 12月1日 12月3日 12月3日 12月3日 12月4日 12月8日 票号 XH001 XJ001 XJ002 ZZ001 ZZ002 摘要 期初余额 现金存入 支付 支付 支付 支付 支付 支付 支付 支付 支付 收到 收到 支付 支付 期末余额 借方金额 贷方金额 借或贷 余额 210600 2,000 3,000 818600 23400 5000 2000 8000 53270 13000 28730 12

500 234000 2000 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 1241725 310,175 12月13日 WT001 12月13日 WT002 12月14日 ZZ003 12月15日 XJ003 12月16日 ZZ004 12月27日 12月30日 12月31日

五、操作步骤： （一）总账初始化

从企业门户或财务会计进入总账，以王主管的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年12月

1、选项设置

2、外币设置

在英文状态输入

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3、会计科目设置

进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字

按＞号由待选科目转为已选科目，注意是指定科目与待选科目是一一对应的

新增会计科目，明细科目要逐级增加，同时要遵循建立账套时的科目编码原则，因本套账的科目编码为4－2－2－2－2，所以最多可增加五级，第一级长度为四位，第二级长度为两位，以此类推。银行存款－人民币－工行，首先要增加银行存款二级明细100201，在此基础上增加三级明细10020101。

涉及外币科目应选择外币核算

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会计科目的修改，进入会计科目，选择要修改的会计科目，点击修改

应收票据科目辅助核算在客户往来打勾 因为只启用总账，所以受控系统选择空白 其他应收款－个人辅助核算科目的修改

其他应收款－个人科目辅助核算在个人往来打勾

4、凭证类别设置

点击凭证类别，选择记账凭证，注意已填制凭证不能修改凭证类别

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５、结算方式设置

进入设置中的结算方式，点击增加菜单，按照编码规则增加结算方式 * ** 表示级次为２级，*表示一级长度为１，**表示二级长度为２

６、录入期初余额

(1)有明细科目的余额应从最末级明细科目开始输入余额 以银行存款为例：

从末级第三级科目开始输入，第二、第一级科目会自动计算 输入折算后的人民币

(2)往来辅助核算科目期初余额的输入：例：应收票据－连邦公司

输入美元余额 点击增加，分别输入日期、凭证号、客户、摘要、金额

双击此进入下图界面

(3)数量金额式科目期初余额的录入：例：原材料－主板，先输入余额，再输入件数

先输入余额

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再输入数量 (二)日常业务处理 １、填制与修改凭证

重新注册总账系统，以003李会计的身份登录，同时将操作日期改为2007年12月

进入总账，打开[凭证]－[填制凭证]菜单，点击[增加]，按照业务内容填制凭证

输入银行存款明细科目，弹出辅助项的对话框 制单人为李会计 修改辅助核算项目时，将光标移到项目，出现钢笔头图象时，双击鼠标进行修改

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２、出纳签字

重新注册总账系统，以002张出纳的身份登录，同时将操作日期改为2007年12月 进入总账界面，点击凭证－出纳签字菜单，选择凭证类别与日期，弹出符合条件凭证，点击确定

进入如下界面后，可以选择出纳签字对每笔凭证分别签字，也可以对多张凭证选择成批出纳签字。

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３、主管审核

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