东北电气发展股份有限公司
2009年度财务报表
审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
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目 录
目 录
一、审计报告 二、已审财务报表
合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表
合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注
页 次
1-2
3-6
7-8
9-10
11-14
15-81
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼 电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549
审 计 报 告
深鹏所股审字[2010]060号
东北电气发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东北电气发展股份有限公司（以下简称东北电气公司）财务报表，包括2009年12月31日的合并及公司资产负债表，2009年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则规定编制财务报表是东北电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，东北电气公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了东北电气公司2009年12月31日的合并及公司财务状况以及2009年度的合并及公司经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国 y 深圳
2010年3月22日
中国注册会计师
刘仁芝
中国注册会计师
赵慰情
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东北电气发展股份有限公司
财 务 报 表
合并资产负债表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
附注 期末余额
流动资产： 货币资金 五、1 65,253,681.04结算备付金 -拆出资金 -交易性金融资产 -应收票据 五、2 730,000.00应收账款 五、3 257,446,709.33预付款项 五、4 2,625,985.65 应收保费 -应收分保账款 -应收分保合同准备金-应收利息 - 应收股利 五、5 15,756,938.72其他应收款 五、6 13,170,240.00买入返售金融资产 -存货 五、7 68,983,251.92一年内到期的非流动资产-其他流动资产 -流动资产合计 423,966,806.66非流动资产： 发放贷款及垫款 -可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 五、8 303,877,580.46投资性房地产 -固定资产 五、9 81,125,659.63在建工程 -工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产
开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计
资产总计
- - - -五、10 4,922,639.81 - -五、11 10,754,099.06五、12 11,910,752.23 - 412,590,731.19 - 836,557,537.85项目
年初余额
49,928,339.70
---4,384,150.00173,660,074.8829,177,979.98
----20,084,734.0098,780,319.84
-67,538,682.26
--443,554,280.66----307,108,288.52
-83,630,674.91700,574.53----5,114,463.37
--1,788,472.195,119,501.89
-403,461,975.41
-847,016,256.07
3
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
4
合并资产负债表(续)
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
附注 期末余额 年初余额
流动负债： 短期借款 五、14 25,350,000.0022,450,000.00向中央银行借款 --吸收存款及同业存放--拆入资金 --交易性金融负债 --应付票据 五、15 6,000,000.00应付账款 五、16 153,375,840.1178,484,781.19预收款项 五、17 18,963,505.0260,610,993.70卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金 -- 应付职工薪酬 五、18 1,345,152.971,452,116.29应交税费 五、19 13,848,713.112,044,217.23应付利息 --应付股利 40,017.8640,017.86其他应付款 五、20 84,164,434.70236,970,590.90应付分保账款 --保险合同准备金 --代理买卖证券款 --代理承销证券款 --一年内到期的非流动负债--其他流动负债 五、21 587,446.97- 297,675,110.74流动负债合计 408,052,717.17非流动负债： 长期借款 --应付债券 --长期应付款 --专项应付款 --预计负债 五、22 124,967,867.25124,967,867.25递延所得税负债 --其他非流动负债 五、23 92,920,097.04-非流动负债合计 217,887,964.29124,967,867.25负债合计 515,563,075.03533,020,584.42所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、24 873,370,000.00873,370,000.00资本公积 五、25 883,422,403.92883,422,403.92减：库存股 --专项储备 --盈余公积 五、26 108,587,124.40108,587,124.40一般风险准备 --未分配利润 五、27 -1,528,964,095.88-1,536,634,262.58外币报表折算差额 -17,873,106.00-17,608,232.54归属于母公司所有者权益合计 318,542,326.44311,137,033.20少数股东权益 2,452,136.382,858,638.45所有者权益合计 320,994,462.82313,995,671.65负债和所有者权益总计 836,557,537.85847,016,256.07
项目
5
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
6
母公司资产负债表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货
一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
附注
35,497.71 十一、1
------2,790,853.63
--44,769,620.00
---549,282,433.922,038,808.56
--598,881,716.11
期末余额
年初余额
十一、2 490,776,479.71 -
--
490,811,977.42
---
---157,737,418.63
十一、3 157,737,418.63
-
861,330.60
158,598,749.23
649,410,726.65----------
1,605,673.57
---------
159,343,092.20
758,224,808.31
7
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
母公司资产负债表(续)
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计
附注
期末余额
年初余额
- - - - - - - 6,898,775.24 665,000.00 1,325,000.00 39,188.90 27,023.32 37,597.62 145,748.56 - - - - 80,546,271.43 267,565,046.74 - - - - 81,288,057.95 275,961,593.86
- - - - - - - - 124,967,867.25 124,967,867.25 - - 92,920,097.04 -
217,887,964.29 124,967,867.25 299,176,022.24 400,929,461.11
873,370,000.00 873,370,000.00 979,214,788.45 979,214,788.45 - - - - 108,587,124.40 108,587,124.40 - - -1,610,937,208.44 -1,603,876,565.65 350,234,704.41 357,295,347.20 649,410,726.65 758,224,808.31
9
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
10
合并利润表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额
提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
附注
本期金额
上期金额
423,742,945.28 517,717,563.70五、28 423,742,945.28 517,717,563.70 - - - - - - 415,225,958.46 521,857,220.04五、28 300,957,971.39 404,605,290.11 - - - - - - - - - - - - - -五、29 98,501.08 177,497.32 42,639,130.79 48,122,876.77 44,564,264.84 60,631,879.70 1,516,583.34 2,036,205.61五、30 25,449,507.02 6,283,470.53
- -五、31 -1,677,139.94 -65,621,029.62 -1,677,139.94 -376,015.35 - - 6,839,846.88 -69,760,685.96五、32 265,694.97 753,117.21五、33 259,474.13 541,723.87 157,163.81 288,668.05 6,846,067.72 -69,549,292.62五、34 -417,596.91 1,020,140.79
7,263,664.63 -70,569,433.41 7,670,166.70 -69,112,495.33 -406,502.07 -1,456,938.08 - -五、35 0.01 -0.08五、35 0.01 -0.08五、36 -264,873.46 -9,301,902.22 6,998,791.17 -79,871,335.63 7,405,293.24 -78,414,397.55 -406,502.07 -1,456,938.08
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法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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母公司利润表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
一、营业收入 减：营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额
附注 十一、4 十一、4
本期金额
上期金额
2,803,418.81 104,917,592.102,038,808.56 94,559,487.87 - - 26,557.00 2,758,363.00 7,672,377.30 13,415,193.43 -15,887.47 -37,999.55 117,136.21 1,918,604.53 - -十一、5
- -102,178,150.52 - - -7,035,572.79 -109,874,207.70 - - 25,000.00 8,937.17 25,000.00 -
-7,060,572.79 -109,883,144.87 - - -7,060,572.79 -109,883,144.87 - - -0.01 -0.13 -0.01 -0.13 - - -7,060,572.79 -109,883,144.87
13
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
14
合并现金流量表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
附注 本期金额 上期金额
365,630,125.35 579,259,085.28
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 151,563.90 247,666.11五、37、（1） 116,771,415.48 98,245,290.36 482,553,104.73 677,752,041.75 238,671,134.17 419,521,619.22
- - - - - - - - - - 27,544,867.43 39,210,610.99 20,319,307.02 29,563,339.73五、37、（2） 173,778,941.41 174,214,792.31 460,314,250.03 662,510,362.25 22,238,854.70 15,241,679.50
- - 4,309,753.97 - 100,000.00 493,000.00
- 5,856,512.31
- - 4,409,753.97 6,349,512.31 16,327,142.71 19,548,483.80
- - - - - - - 1,938,993.96 16,327,142.71 21,487,477.76 -11,917,388.74 -15,137,965.45
- - - - 13,000,000.00 35,450,000.00
- -
13,000,000.00 35,450,000.00 10,100,000.00 63,368,876.60 1,509,296.27 3,442,543.95 -
- 30,164.80 11,609,296.27 66,841,585.35 1,390,703.73 -31,391,585.35 -268,165.85 -3,552,998.55 11,444,003.84 -34,840,869.85 30,736,939.70 65,577,809.55 42,180,943.54 30,736,939.70
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法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
母公司现金流量表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
附注
本期金额
上期金额
12,490,058.00 108,522,835.60 - - 117,513,292.78 35,453,928.74 130,003,350.78 143,976,764.34 5,840,300.00 98,129,368.00 1,943,418.22 3,299,546.01 711,627.26 1,910,702.92 124,257,671.22 41,645,021.34 132,753,016.70 144,984,638.27 -2,749,665.92 -1,007,873.93
- - - - - - - - - - - - 5,690.00 137,030.00 - 100,000.00 - - - - 5,690.00 237,030.00 -5,690.00 -237,030.00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -2,755,355.92 -1,244,903.93 2,790,853.63 4,035,757.56 35,497.71 2,790,853.63
16
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并所有者权益变动表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额 873,370,000.00加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 873,370,000.00三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -（一）净利润 -（二）其他综合收益 -上述（一）和（二）小计 -（三）所有者投入和减少资本 -1．所有者投入资本 -2．股份支付计入所有者权益的金额 -3．其他 -（四）利润分配 -1．提取盈余公积 -2．提取一般风险准备 -3．对所有者（或股东）的分配 -4．其他 -（五）所有者权益内部结转 -1．资本公积转增资本（或股本） -2．盈余公积转增资本（或股本） -3．盈余公积弥补亏损 -4．其他 -（六）专项储备
---883,422,403.92
------1．本期提取 -2．本期使用 -四、本期期末余额 873,370,000.00资本公积 883,422,403.92
---883,422,403.92
------------------减：库存股
-----------------------归属于母公司所有者权益 专项储备
-----------------------盈余公积 108,587,124.40
---108,587,124.40
---------------------108,587,124.40
一般风险准备
---------------------------未分配利润 -1,536,634,262.58
----1,536,634,262.58
7,670,166.707,670,166.70
-7,670,166.70
------------------1,528,964,095.88
其他 -17,608,232.54
----17,608,232.54-264,873.46
--264,873.46-264,873.46
---------------少数股东权益 所有者权益合计
2,858,638.45 313,995,671.65
- -
- -
- -
2,858,638.45 313,995,671.65
-406,502.07 6,998,791.17
-406,502.07 7,263,664.63
- -264,873.46
-406,502.07 6,998,791.17
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - --
- -
-- - -- -
-17,873,106.00
2,452,136.38 320,994,462.82
18
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
19
合并所有者权益变动表
编制单位： 东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额 873,370,000.00加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 873,370,000.00三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -（一）净利润 -（二）其他综合收益 -上述（一）和（二）小计 -（三）所有者投入和减少资本 -1．所有者投入资本 -2．股份支付计入所有者权益的金额 -3．其他 -（四）利润分配 -1．提取盈余公积 -2．提取一般风险准备 -3．对所有者（或股东）的分配 -4．其他 -（五）所有者权益内部结转 -1．资本公积转增资本（或股本） -2．盈余公积转增资本（或股本） -3．盈余公积弥补亏损 -4．其他 -（六）专项储备 -1．本期提取 -2．本期使用 -四、本期期末余额 873,370,000.00资本公积 883,422,403.92
---883,422,403.92
---------------------883,422,403.92
减：库存股
---------------------------专项储备
---------------------------盈余公积
一般风险准备
归属于母公司所有者权益
未分配利润
其他 -8,307,955.84
-108,587,124.40 --1,438,523,595.67
少数股东权益4,315,576.53
---4,315,576.53-1,456,938.08-1,456,938.08
--1,456,938.08
-----------------2,858,638.45
所有者权益合计
422,863,553.34
- ---
- --28,998,171.581,625.52- ---108,587,124.40 --1,467,521,767.25
- --69,112,495.33
-8,306,330.32-9,301,902.22
-
-28,996,546.06
-
393,867,007.28
-79,871,335.63
- --69,112,495.33- --69,112,495.33- -- ---
-70,569,433.41
- ---9,301,902.22
-9,301,902.22
--------------
-9,301,902.22
-79,871,335.63
-
- ---
-
- ---- --- --- --- --
-
-
-
-
-
- ---- --- -- ---
-
-
-
-
- --- --- --- --108,587,124.40 --1,536,634,262.58
-
- ----
-
-
-
-17,608,232.54313,995,671.65
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
20
母公司所有者权益变动表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
本期金额
实收资本（或股本）
---资本公积979,214,788.45
---979,214,788.45
---------------------979,214,788.45
减：库存股
---------------------------专项储备
盈余公积
一般风险准备
-------------------------未分配利润-1,603,876,565.65
----1,603,876,565.65
-7,060,642.79-7,060,642.79
--7,060,642.79
------------------1,610,937,208.44
所有者权益合计
- 108,587,124.40- -- -- -- 108,587,124.40- -- -- - --
一、上年年末余额 873,370,000.00加：会计政策变更 前期差错更正 其他 357,295,347.20 - - - 二、本年年初余额 873,370,000.00三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -（一）净利润 -（二）其他综合收益 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 ------------------上述（一）和（二）小计 -357,295,347.20 -7,060,642.79 - --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- - --
-7,060,642.79 - -7,060,642.79 - - - - - - - - - - - - - -- -- -- -- -- 108,587,124.40
- - - - - 四、本期期末余额 873,370,000.00350,234,704.41 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：___________
21
母公司所有者权益变动表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目
上年同期金额
实收资本（或股本）
---资本公积 979,214,788.45
---979,214,788.45
---------------------979,214,788.45
减：库存股
--------------------------------------------------专项储备
-盈余公积 108,587,124.40
---108,587,124.40
---------------------108,587,124.40
一般风险准备
---------------------------未分配利润 -1,493,993,420.78
----1,493,993,420.78-109,883,144.87-109,883,144.87
--109,883,144.87
------------------1,603,876,565.65
所有者权益合计
一、上年年末余额 873,370,000.00加：会计政策变更 前期差错更正 其他 467,178,492.07 - - - 二、本年年初余额 873,370,000.00三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -（一）净利润 -（二）其他综合收益 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 ------------------上述（一）和（二）小计 -467,178,492.07 -109,883,144.87 -109,883,144.87 - -109,883,144.87 - - - - - - - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 873,370,000.00357,295,347.20 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
22
东北电气发展股份有限公司
财务报表附注
2009年度
一、公司基本情况
1．公司注册地：沈阳市浑南高新技术产业开发区78号，总部地址：辽宁省沈阳市铁西区景星北街38号。法定代表人：苏伟国。
2．本公司主要从事生产制造输变电设备及附件、销售自产产品并提供相关售后服务；输变电技术开发、咨询、转让及试验服务。注册资本为人民币873,370,000元。
3．本公司母公司也是集团最终母公司为新东北电气投资有限公司。 4．公司历史沿革
东北电气发展股份有限公司(原东北输变电机械制造股份有限公司)(以下简称“本公司”或“公司”)是经沈阳市企业体制改革委员会沈体改发(1992)81号文批准，以东北输变电设备集团作为主发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1993年2月18日，成立时的股份为82,454万股，1995年调整为58,542万股。公司于1995年在香港发行H股25,795万股，并于当年7月6日在香港联合交易所有限公司上市交易。同年公司向国内社会公众公开发行A股3,000万股，并于1995年12月13日在深圳证券交易所上市交易。
5．财务报告的批准报出者为公司六届二次董事会，财务报告批准报出日为2010年3月22日。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009
23
年12月31日的财务状况，以及2009年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间
采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。
24
6、合并财务报表的编制方法 （1）
A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
A、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
25
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
B、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债项目按照合并会计报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
9、金融工具
A、金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。
B、金融资产的计量：
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、金融资产公允价值的确定：
26
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
D、金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
E、金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
27
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 100万元以上 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
账龄分析法
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据
账龄在四年以上或有明显特征表明款项难以收回
根据信用风险特征组合确定的计提方法：帐龄分析法 （3） 账龄分析法
账龄
2年以内 2－3年 3-4年 4年以上 11、存货 （1）存货的分类
存货分为库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
- - 40 40 60 60 100 100 28
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。 包装物
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
29
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
30
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
B、重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
31
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别
房屋及建筑物 机器设备 运输设备其他
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
20-40 3 2.43-4.85
8-20 3 4.85-12.13
6-17 3 5.71-16.17
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
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15、在建工程
A、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
B、在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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17、无形资产
A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
D、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在租赁期内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
34
到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
20、收入
A、销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B、提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
A、递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
35
产不予确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
B、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、主要会计政策、会计估计的变更
公司本期无会计政策、会计估计变更。 24、前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无
36
三、税项
1、主要税种及税率
税种
增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税
2、税收优惠及批文
（1）公司及公司之子公司锦州锦容电器有限责任公司、沈阳凯毅电气有限公司(以下简称“凯毅电气”)、沈阳高东加干燥设备有限公司、沈阳兆利达机械设备有限公司及东北电气（北京）有限公司的企业所得税税率为25%。
（2）公司之子公司新东北电气(锦州)电力电容器有限公司(以下简称“新锦容”)的企业所得税率为25%。根据《中国人民共和国企业所得税法》的规定，本法公布前已经批准设立的企业，依照当时的税收法律、行政法规规定，享受定期减免税优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后继续享受到期满为止。新锦容本年度系在享受“两免三减半”的企业所得税优惠期内，即2005年至2006年免缴企业所得税，2007年至2009年减半缴纳企业所得税。
（3）公司之子公司阜新封闭母线有限责任公司(以下简称“阜封”)于2005年11月变更为外商投资企业,该公司申请的注册资本为美元280万元，2006年1月外方资金全部到位。企业所得税率为25%。根据《中国人民共和国企业所得税法》的规定，本法公布前已经批准设立的企业，依照当时的税收法律、行政法规规定，享受定期减免税优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后继续享受到期满为止。阜封本年度系在享受“两免三减半”的企业所得税优惠期内，即经辽宁省阜新市国家税务局阜国税函（2007）58号批复，阜封2006年至2007年免缴企业所得税，2008年至2010年减半缴纳企业所得税。
（4）东北电气(香港)有限公司系公司在中国香港特别行政区注册成立的全资子公司，利得税税率为
计税依据
销项税额减可抵扣进项税额 应纳税收入
应纳增值税及营业税额 应纳增值税及营业税额 应纳税所得额
税率 17 5 7 3、4 见三、2
37
16.5%。
（5）高才科技有限公司(以下简称“高才科技”)系公司之子公司东北电气(香港)有限公司在英属维尔京群岛注册成立的全资子公司，不需要缴纳企业所得税。
38
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型
业务性质
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股 比例(%)
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额
东北电气（香港）有限公司
高才科技有限公司 东北电气（北京）有限公司
全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司
香港 英属维尔京群岛 北京
贸易 2000万美元 投资
1美元
投资、贸易 2000万美元 投资
1美元
---
是 100 100 是 100 100 是 100 100 ---
---
- - -
销售 200万元人民币
销售机械设备、电子
设备、五金交电等 200万元人民币 制造高压电气设备、开关控制设备、电力电容器等
沈阳凯毅电气有限公司 沈阳兆利达机械设备有限公司
阜新封闭母线有限责任公司
沈阳 沈阳 阜新
制造 100万元人民币 销售 10万元人民币 制造
280万美元
100万元人民币 ---
是 100 100 是 100 100 是 100 100 ---
---
- - -
机械设备、输变电设
备等经销 10万元人民币 制造封闭母线 280万美元
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类型
注册地
业务性质
实质上构成对子公司净投资的其他项目余
额
持股 比例(%)
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额
子公司全称 注册资本 经营范围 期末实际出资额 少数股东权益
新东北电气（锦州）电力电容器有限公司 全资子公司
锦州 制造 1545万美元
生产电力电容器、无功补偿装置等
1545万美元 - 100 100 是 ---
39
锦州锦容电器有限责任公司 控股子公司
锦州 制造 300万元人民币
干式高压电容
器组等 209.25万元人民币
- 69.75 69.75 是 1,223,461.35--
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际出
注册资本
经营范围
资额
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股 比例(%)
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东权益中用于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
-
子公司全称
子公司类型 注册地 业务性质
少数股东权益
沈阳高东加干燥设备有限公司 控股子公司
沈阳 制造 77.85万美元
制造金属柜及干燥设备
54.495万美元 - 70 70 是 1,228,675.03 -
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、本期合并范围无变化
4、本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5、本期无发生的同一控制下企业合并
6、本期无发生的非同一控制下企业合并
7、本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
8、本期无发生的反向购买
40
41
9、本期无发生的吸收合并
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
东北电气（香港）有限公司及高才科技有限公司，系以港币为记帐本位币的境外子公司。期末在折合人民币财务报表时，所有资产、负债项目按照资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。由于折算汇率不同产生的折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单设外币报表折算差额项目反映。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目
外币金额
现金： 人民币 美元 小计 银行存款： 人民币 港币 美元 欧元 日元 瑞士法郎 小计
其他货币资金： 人民币 小计
13,815.27 1.001,162.34 6.828213,815.277,936.69
16,906.361,162.34
期末数 折算率
人民币金额
外币金额
期初数 折算率
1.00 16,906.366.8346 7,944.13人民币金额
21,751.96
40,506,278.03 1.001,868,247.52 0.8805364.43 6.8282563.03 9.2452255.00 0.061633.13 5.987340,506,278.031,644,991.94
2,502.225,205.3215.71198.36
29,142,099.60759,457.2454,306.47562.84240.0033.13
24,850.49
1.00 29,142,099.600.8819 669,765.346.8346 373,566.119.6590 0.0705 6.8787 5,211.8716.94227.89
42,159,191.58
23,072,737.50 1.0023,072,737.50 1.0023,072,737.5023,072,737.50
19,712,601.4619,712,601.46
30,190,887.75
1.00 19,712,601.461.00 19,712,601.46
42
合计
货币资金说明：
65,253,681.04 49,928,339.70
1、期末其他货币资金中存入指定银行的履约保函保证金存款为23,072,737.50元。 2、上述保证金存款的期限均为三个月以上。
2、应收票据 （1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类
银行承兑汇票
（2）期末公司无质押的应收票据情况。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位
中山同兴包装有限公司 上海电力股份有限公司 上海电力股份有限公司 上海电力股份有限公司 上海电力股份有限公司 上海电力股份有限公司 上海神火铝箱有限公司 龙口市丛林铝材有限公司 龙口市南山精纺呢绒总厂 宁波市鄞州宁南商贸有限公司 合计
出票日期
到期日
金额
备注
期末数
730,000.00
期初数
4,384,150.00
已到期兑付 2009.7.15 2010.1.15 700,000.00 已到期兑付 2009.8.24 2010.2.24 220,000.00 已到期兑付 2009.8.24 2010.2.24 220,000.00 已到期兑付 2009.8.24 2010.2.24 220,000.00 已到期兑付 2009.8.24 2010.2.24 220,000.00 已到期兑付 2009.8.24 2010.2.24 220,640.00 已到期兑付 2009.9.10 2010.3.10 1,000,000.00 2009.10.22 2010.4.22 1,000,000.00 2009.10.12 2010.4.12 200,000.00 2009.11.3 2010.5.3 500,000.00
4,500,640.00
43
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类
账面余额 金额
比例(%) 79.712.1518.14100.00
坏账准备 金额
比例(%) 36.1533.8330.02100.00
账面余额 金额
比例(%) 期初数
坏账准备 金额
比例(%) 28.4253.3718.21100.00
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计
219,126,183.025,908,439.9449,874,887.28274,909,510.24
6,312,986.175,908,439.945,241,374.8017,462,800.91
133,238,671.93 70.55 4,320,679.178,115,124.52 4.29 8,115,124.5247,511,100.50 25.16 2,769,018.38188,864,896.95 100.00 15,204,822.07
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收帐款标准为100万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回或帐龄在四年以上。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 货款
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄
期末数
账面余额
坏账准备
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账金额
计提比例 2.88% 理由 按帐龄计提
219,126,183.02 6,312,986.1744
金额
4年以上 合计
比例(%)
5,908,439.945,908,439.94
金额 8,115,124.528,115,124.52
比例(%)
100.00 8,115,124.52100.00 8,115,124.52
5,908,439.94 100.005,908,439.94 100.00（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）本报告期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（6）应收账款金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关系
金额
年限
占应收账款总额
的比例(%)
23.45 16.72 8.57 4.46 3.54
56.74
山西省电力公司
国家电力公司电网建设分公司 北京电力公司
中国南方电网有限责任公司超高压输变公司 柏丽控股有限公司 合计
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
64,452,610.0045,978,249.9823,571,229.9112,273,700.009,735,497.11
1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1-2年
156,011,287.00
注：公司于2010年3月4日收回柏丽控股有限公司的全部货款。 （7）本报告期末无应收关联方账款情况。 （8）本报告期末无终止确认的应收款项情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数
账龄
金额
1年以内
比例(%)
金额
比例(%)
期初数
2,235,740.64 85.1428,686,365.91 98.3245
1至2年 2至3年 合计
132,499.57 5.04257,745.44 9.822,625,985.65 100.00491,614.07 1.68- -
29,177,979.98 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称
阜新市热力总公司 香港科技园公司
无锡国达机械设备有限公司 南京泰荣特种油品有限公司 宁波保税区先锋工贸有限公司 合计
预付款项主要单位的说明：
1、 预付阜新市热力总公司的款项为阜新封闭母线有限公司预付的2010年的供暖费。
2、 预付香港科技园公司的款项为东北电气（香港）有限公司预付的2010年1月的办公室租金。 3、 预付宁波保税区先锋工贸有限公司的款项为新东北电气（锦州）电力电容器有限公司预付的设备款，
该设备已经购入，因未取得发票，暂挂本科目。 4、预付其他单位的款项为预付的材料采购款。
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付款项的说明：
期末预付帐款减少主要系预付的锦州电力电容器有限责任公司款转入其他应收款所致。
5、应收股利
单位：元 币种：人民币
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 719,518.23227,392.00180,700.00153,915.50108,000.00
时间 2009年 2009年 2009年 2009年 2007年
未结算原因 预付的供暖费 预付的租金 预付的材料款 预付的材料款 预付设备款
1,389,525.73 46
项目
账龄一年以上的应收股利 新东北电气集团特高压设备有限公司
伟达高压电气有限公司 合计
期初数
12,440,000.00 7,644,734.00
本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
相关款项是否发生减值
-
4,315,659.4112,135.874,327,795.28
8,124,340.597,632,598.1315,756,938.72
未发放 未发放
否 否
-
20,084,734.00 -应收股利的说明：
1、本期减少数系收回新东北电气集团特高压设备有限公司发放的4,309,753.97元股利及汇率差18,041.31元。
2、新东北电气集团特高压设备有限公司原名为新东北电气（沈阳）高压开关有限公司，于2009年12月8日经沈阳市工商行政管理局核准更名。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类
账面余额 金额
比例(%)
坏账准备 金额
比例(%) 96.982.040.98100.00
账面余额 金额
比例(%) 期初数
坏账准备 金额
比例(%) 96.702.121.18100.00
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合计
100,840,043.78 86.072,119,636.75 1.8114,194,932.28 12.12117,154,612.81 100.00100,840,043.782,119,636.751,024,692.28103,984,372.81
167,304,884.98 93.17 78,128,829.271,715,462.90 0.95 1,715,462.9010,552,816.59 5.88 948,552.46179,573,164.47 100.00 80,792,844.63
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回或帐龄四年以上。
47
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容
本溪钢铁（集团）有限责任公司 锦州电力电容器有限责任公司 合计
账面余额 76,090,000.0024,750,043.78100,840,043.78
坏账金额 76,090,000.0024,750,043.78100,840,043.78
计提比例 100% 100%
理由
见附注五、6、（6）见附注五、6、（6）
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数
账龄
金额
4年以上 合计
（4）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（6）金额较大的其他应收款的性质或内容
1、期末应收本溪钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“本钢”)的债权本金人民币76,090,000.00元,此债权仅系辽宁信托投资公司(以下简称“辽信”)根据辽宁省政府有关部门批准,分别于2005年5月和9月以其应收本钢人民币76,090,000.00元的债权本金及相应利息偿还公司原存放于辽信的部分存款人民币74,424,671.45元。对于应收本钢债权本金，公司将其计入其他应收款，并将其超过辽信偿还存款部分的差额计入坏账准备。2005年12月16日辽宁省高级人民法院以（2005）辽民二终字第220号文作出终审判决，裁定本钢偿还公司欠款本金人民币15,900,000.00元及相应利息。公司已经申请法院强制执行，沈阳市中级人民法院对此已经予以立案并于2006年3月10日向本钢送达了强制执行通知书。2006年3月30日，沈阳市中级人民法院(2005)沈中民四合初字第21号、22号、23号文对剩余债权本金人民币60,190,000.00元作出一审判决,裁定本钢应支付欠款本金人民币60,190,000.00元及相应利息，2006年4月
账面余额
坏账准备
比例(%)
2,119,636.752,119,636.75
金额 1,715,462.901,715,462.90
比例(%)
100.00 1,715,462.90100.00 1,715,462.90期初数
账面余额
坏账准备
2,119,636.75 100.002,119,636.75 100.0048
30日，本钢向辽宁省高级人民法院提出上诉，2008年5月14日省高院以(2006)辽民二终字第214号、215号、216号民事裁定书裁定撤销沈阳市中级人民法院(2005)沈中民四合初字第21号、23号、22号民事判决，发回沈阳市中级人民法院重审。2009年6月9日沈阳市中级人民法院作出（2008）沈中民四初字第143号、144号、145号民事判决书，驳回公司的诉讼请求，公司不服中院判决已上诉至辽宁省高级人民法院。2009年10月29日、10月26日辽宁省高级人民法院作出（2009）辽民二终字第182号、183号、184号民事判决书，驳回上诉，维持原判决，此判决为终审判决。如果公司有异议，可以提出事实与理由及相应证据申请再审。
2007年6月20日，辽宁省高级人民法院作出（2007）辽立民监字第56号民事裁定书，对于上述（2005）辽民二终字第220号民事判决（涉及原判决本金15,900,000.00元及相应利息）裁定由辽宁省高级人民法院另行组成合议庭进行再审，并中止原判决的执行。2008年4月10日省高院以(2008)辽审民终字第2号民事裁定书裁定撤销一、二审判决，发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。2009年2月12日辽宁省沈阳市中级人民法院作出[2008]沈中审民初再字第2号民事判决书，驳回公司的诉讼请求。公司不服判决已上诉至辽宁省高级人民法院，2009年7月20日辽宁省高级人民法院作出（2009）辽审民再字第40号民事判决书，驳回上诉，维持原判，此判决为终审判决。如果公司有异议，可以提出事实与理由及相应证据申请再审。公司因该笔应收款项超过4年，全额计提坏账准备。
2、期末应收锦州电力电容器有限责任公司款项24,750,043.78元，包括以前年度因产品质量问题已全额计提的应收款2,038,829.27元，另因该公司资产状况不良且无生产经营，本期对应收锦州电力电容器有限责任公司款项22,711,214.51元全额计提坏帐准备。
（7）其他应收款金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关系
金额
年限
占其他应收款总
额的比例(%)
64.95 21.13 1.02
本溪钢铁（集团）有限责任公司 锦州电力电容器有限责任公司 中电技国际招标有限责任公司
非关联方 非关联方 非关联方
76,090,000.0024,750,043.781,200,000.00
4年以上 1-3年 1年以内
49
广东电力物资总公司 三峡国际招标有限责任公司 合计
非关联方 非关联方
1,200,000.00800,000.00
1年以内 1年以内
1.02 0.68
104,040,043.78 88.80
（8）本报告期末无应收关联方款项。
（9）本报告期末无终止确认的其他应收款项情况。 7、存货 （1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数
项目
账面余额
原材料 在产品 库存商品 合计
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类
期初账面余额
本期计提额
转回
原材料 库存商品 合 计
124,328.68 -1,310,641.17 ---转销
6,922.28 117,406.40
- 1,310,641.17
期末账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
期初数
22,062,431.33 117,406.4021,945,024.9322,298,658.8511,468,217.78 -11,468,217.78
8,599,627.26
124,328.68 22,174,330.17
- 8,599,627.26
1,310,641.17 36,764,724.831,434,969.85 67,538,682.26
36,880,650.38 1,310,641.1735,570,009.2138,075,366.0070,411,299.49 1,428,047.5768,983,251.9268,973,652.11
1,434,969.85 6,922.28 1,428,047.57
50
（3）存货跌价准备情况
项目
原材料 库存商品
计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因可变现净值低于成本 可变现净值低于成本
本期转回金额占该项存货期末余额的比例
- - - -
存货的说明：
本期原材料跌价准备的转销系生产领用。
51
8、长期股权投资 （1）长期投资列示如下：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
核算方法
初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
在被投资单位持股比例(%)
在被投资单位表决权比例(%)
在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
减值准备
本期计提减值准备
本期现金红利
新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司 权益法 29,959,476.5230,773,069.12493,576.6231,266,645.74 25.60 25.60 --- -
伟达高压电气有限公司 权益法 42,847,035.48
58,979,807.00-2,310,498.2856,669,308.72 20.80 20.80 --- -
新东北电气集团特高压设备有限公司 成本法 216,055,412.40216,055,412.40-113,786.40215,941,626.00 17.09 17.09 --- -
沈阳泰盛工贸有限公司 成本法 1,300,000.001,300,000.00-1,300,000.00- 98.50 98.50 --- -
合计 -307,108,288.52-3,230,708.06303,877,580.46 - - --- -
52
长期股权投资的说明：
1、对新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司的投资本期变动数包括按权益法对该公司2009年度的净利润确认应享有的投资收益561,802.60元以及汇率损失68,225.98元。
2、对伟达高压电气有限公司的投资本期变动数包括按权益法对该公司2009的年度的净利润确认应享有的投资损失2,238,942.54元以及汇率损失71,555.74元。
3、新东北电气集团特高压设备有限公司，本期投资变动数为汇率损失。 4、沈阳泰盛工贸有限公司2009年6月29日经沈阳市工商行政管理局核准注销。
9、固定资产 （1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目
一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备
期初账面余额 147,903,398.1749,172,420.5774,416,520.0124,314,457.5962,161,025.2630,602,529.7423,818,504.067,739,991.4685,742,372.9118,569,890.8350,598,015.9516,574,466.132,111,698.00317,644.791,631,799.61
本期增加 6,333,375.03
-4,218,505.922,114,869.117,093,574.30908,334.083,963,887.162,221,353.06
-------本期减少
期末账面余额
4,473,913.59 149,762,859.61866,131.00 48,306,289.571,764,095.97 76,870,929.961,843,686.62 24,585,640.082,638,723.98 66,615,875.58376,134.57 31,134,729.251,587,686.37 26,194,704.85674,903.04 9,286,441.48- 83,146,984.03- 17,171,560.32- 50,676,225.11- 15,299,198.6090,373.60 2,021,324.40- -
317,644.791,631,799.61
53
项目
运输工具及其他 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他
期初账面余额
162,253.6083,630,674.9118,252,246.0448,966,216.3416,412,212.53
本期增加
-----
本期减少
90,373.60
期末账面余额
71,880.00
- 81,125,659.63- 16,853,915.53- 49,044,425.50- 15,227,318.60
本期折旧额7,093,574.30元。
本期由在建工程转入固定资产原价为1,178,463.76元。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无持有待售的固定资产情况。
（6）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
固定资产说明：
1、全资子公司阜新封闭母线有限责任公司抵押给中国银行股份有限公司阜新分行800万元人民币贷款的房产净值为5,319,005.43元。
2、全资子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司抵押给广东发展银行大连分行1500万元人民币贷款的机器设备净值为15,100,513.55元。
3、本期全资子公司阜新封闭母线有限责任公司因处置车辆，相应转销计提的固定资产减值准备
54
90,373.60元。
10、无形资产 （1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目
一、账面原值合计 实用新型专利权 软件 土地使用权 二、累计摊销合计 实用新型专利权 软件 土地使用权
三、无形资产账面净值合计 实用新型专利权 软件 土地使用权 四、减值准备合计 实用新型专利权 软件 土地使用权
无形资产账面价值合计 实用新型专利权 软件 土地使用权
期初账面余额
7,431,501.05450,000.00207,000.006,774,501.052,317,037.68360,000.16195,666.561,761,370.965,114,463.3789,999.8411,333.445,013,130.09
----5,114,463.3789,999.8411,333.445,013,130.09
本期增加
----191,823.5645,000.0411,333.44135,490.08
------------本期减少
期末账面余额
- 7,431,501.05- 450,000.00- 207,000.00- 6,774,501.05- 2,508,861.24- 405,000.20- 207,000.00- 1,896,861.04- 4,922,639.81- 44,999.80- -- 4,877,640.01--------
- 4,922,639.81- 44,999.80- -- 4,877,640.01本期摊销额191,823.56元。
无形资产的说明：
55
1、全资子公司阜新封闭母线有限责任公司抵押给中国银行股份有限公司阜新分行800万元人民币贷款的土地使用权帐面价值为4,877,640.01元。
2、本期软件已摊销完毕，实用新型专利权剩余的摊销月份为12个月，土地使用权的剩余摊销月份为432个月。 11、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目
房屋租赁费 土地租赁费 机器设备租赁费 租入固定资产的改良支出 合计
期初额
本期增加额 - 2,216,280.60100,833.21 550,000.00- 5,400,000.001,687,638.98 2,114,512.791,788,472.19 10,280,793.39本期摊销额 123,830.15109,999.88150,000.00931,336.491,315,166.52
其他减少额
-----期末额
其他减少的原因
-
2,092,450.45 540,833.33 - 5,250,000.00 -
2,870,815.28 - 10,754,099.06
长期待摊费用的说明：
1、本期依据租赁合同支付房屋租赁费、土地租赁费、机器设备租赁费8,166,280.60元，其中房屋的租赁期为2009年4月至2012年11月，机器设备的租赁期为2009年12月至2012年12月，土地的租赁期为2009年12月至2012年12月。
2、租入固定资产改良支出系发生的租入厂房的改造支出。
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项 目
递延所得税资产： 资产减值准备 小 计
递延所得税负债：
11,910,752.2311,910,752.23
5,119,501.895,119,501.89
期末数
期初数
56
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
---
---
单位：元 币种：人民币
项目
坏帐准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合计
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目
期初账面余额
本期增加
转回
一、坏账准备 二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备
95,997,666.701,434,969.85
----2,111,698.00
---27,097,476.60
---------1,647,969.58
---------转销
- 121,447,173.726,922.28 1,428,047.57- - - -
----期末账面余额
暂时性差异金额
44,359,175.221,428,047.571,855,786.1247,643,008.91
90,373.60 2,021,324.40- - -
---
57
本期减少
项目
期初账面余额
本期增加
转回
其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计
---------------1,647,969.58
转销
- - - - -
-----期末账面余额
99,544,334.55 27,097,476.6097,295.88 124,896,545.69资产减值明细情况的说明：
1、 存货跌价准备的转销数系本期随生产领用原材料计入成本。
2、 固定资产减值准备的转销数系本期处置固定资产同时转销已提的减值准备。
14、短期借款 （1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目
抵押借款 抵押并保证借款 保证借款 合计
短期借款分类的说明：
根据取得贷款的条件将贷款分为质押、抵押、保证贷款。
短期借款的说明：
1、子公司阜新封闭母线有限公司在中国银行股份有限公司阜新分行800万元贷款的抵押资产情况见附注五、9及五、10，该贷款分次取得，贷款期限介于2009年5月22日至2010年11月15日。
期末数
8,000,000.0015,000,000.002,350,000.0025,350,000.00
期初数
5,000,000.0015,000,000.002,450,000.0022,450,000.00
58
2、子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司在广东发展银行大连分行1500万元贷款的抵押资产情况见附注五、9，另东北电气发展股份有限公司、锦州电力电容器有限责任公司、锦州锦容电器有限责任公司、新东北电气集团特高压设备有限公司、自然人杜凯为该贷款提供连带保证责任。贷款期限为2009年12月3日至2010年12月2日。
3、子公司锦州锦容电器有限责任公司在锦州银行锦中支行235万元贷款由新东北电气（锦州）电力电容器有限公司提供保证担保。贷款期限为2009年3月17日至2010年3月16日。截止报告出具日，该笔贷款正在办理展期手续。
59
15、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类
银行承兑汇票
应付票据的说明：
上期开具的以同等金额保证金做质押的600万元银行承兑汇票本期到期付款，同时保证金存款解除限制。
16、应付账款
（1）应付帐款的帐龄情况：
单位：元 币种：人民币
期初数
70,879,936.844,141,854.791,660,586.341,802,403.2278,484,781.19
期末数
-期初数
6,000,000.00
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
期末数
133,938,192.1614,292,230.972,418,787.932,726,629.05153,375,840.11
帐龄超过1年的应付款主要系根据合同条款未达到付款条件的货款。
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
17、预收款项
（1）预收帐款的帐龄情况：
项目
1年以内 1-2年 3年以上
单位：元 币种：人民币
期初数
58,708,291.181,147,650.00755,052.52
期末数
11,303,452.506,905,000.00755,052.52
60
合计
账龄超过1年的大额预收款项情况的说明：
18,963,505.0260,610,993.70
帐龄超过1年的大额预收款主要系未达到收入确认标准预收的销售款。
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费
其中：1.医疗保险费
2.基本养老保险费 3.工伤保险
4.生育保险 5.失业保险 四、住房公积金
五、工会经费及职工教育经费 六、其他 合计
应付职工薪酬中无拖欠性质的薪酬。
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目
增值税
期末数
10,152,568.14
期初数
767,413.76
期初账面余额
-62,636.11605,163.4362,409.27474,089.7714,507.982,505.9051,650.51451,702.71332,614.04
-1,452,116.29
本期增加 17,830,939.751,407,896.135,445,316.57882,963.433,878,628.57207,765.8473,037.98402,920.752,190,370.69555,847.977,533.0027,437,904.11
本期减少 期末账面余额
17,830,939.75 -1,407,896.13 62,636.115,833,212.20 217,267.80937,366.35 8,006.354,178,170.43 174,547.91209,020.34 13,253.4873,037.98 2,505.90435,617.10 18,954.162,174,601.19 467,472.21290,685.16 597,776.857,533.00 -27,544,867.43 1,345,152.9761
项目
企业所得税 个人所得税 土地使用税 房产税 教育费附加 其他 合计
20、其他应付款
（1）其他应付款帐龄情况：
期末数
3,402,229.00152,411.48
-17,598.762,770.19121,135.5413,848,713.11
期初数
900,754.08129,996.6694,828.5017,981.982,770.19130,472.062,044,217.23
单位：元 币种：人民币
期初数
97,285,224.56104,486,267.081,774,051.4933,425,047.77236,970,590.90
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
期末数
30,607,461.988,308,658.7311,502,178.5433,746,135.4584,164,434.70
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 1年以上的大额应付款系尚未支付的往来款。
（4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容 金额较大的应付款内容系往来款。
21、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
62
项目
递延收益
其他流动负债说明：
期末账面余额
587,446.97
期初账面余额
-
递延收益系全资子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司收到的政府补贴：
（1）辽宁省经济和信息化委员会、辽宁省财政厅辽经信发[2009]23号文关于下达2009年度省企业技术中心专项资金项目计划的通知中，拨付新锦容公司用于《±800KV直流输电工程用电力电容器及成套装置》的研制经费为500,000.00元，该款项于2009年5月5日收到，本期该项目支出112,553.03元，期末余额为387,446.97元。
（2）辽宁省科技技术厅、辽宁省财政厅辽科发[2009]50号文关于下达2009年辽宁省科技成果转化奖励专项计划的通知中，拨付新锦容用于《大容量关联电容器》的研制经费为20万元，该款项于2009年12月30日收到，本期该项目无支出，期末余额为200,000.00元。
22、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目
对外提供担保 其他 合计
预计负债说明：
1、公司为原控股股东东北输变电设备集团公司（以下简称“输变电集团”）与中国光大银行签订的标的额为人民币30,000,000.00元的借款合同担当保证人并承担连带保证责任。中国光大银行已于2001年向北京市第一中级人民法院提起诉讼，要求输变电集团清偿中国光大银行借款本金人民币26,402,000.00元，所欠利息及逾期利息人民币4,591,929.00元，并要求公司承担连带清偿责任。北京市第一中级人民法院于2002年4月19日作出判决，要求公司对于输变电集团借款本金人民币26,402,000.00元，贷款利息及逾期利息人民币4,591,929.00元承担连带赔偿责任。公司于2002年8月15日向北京市高级人民法院提出上诉。
期初数 115,715,007.259,252,860.00124,967,867.25
本期增加
---本期减少
期末数 - 115,715,007.25- 9,252,860.00- 124,967,867.2563
2003年5月13日，北京市高级人民法院作出终审判决，维持一审判决。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币30,993,929.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
2、公司为锦州电力电容器有限责任公司与中国银行锦州分行签订的标的额为人民币13,000,000.00元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。中国银行锦州分行已于2005年2月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿中国银行锦州分行借款本金人民币13,000,000.00元及相关利息，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市中级人民法院于2005年5月作出判决，要求公司对于锦容借款本金人民币13,000,000.00元及相关利息承担连带赔偿责任。公司未对此判决结果提出上诉，判决已生效, 辽宁省锦州市中级人民法院于2005年9月发出(2005)锦执字第89号执行通知书。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币14,464,500.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿此债务。
3、公司原子公司沈阳高压开关有限责任公司与其供应商西安双佳高压电瓷电器有限公司(以下简称“西安双佳”)发生货款纠纷，后西安双佳于2004年向陕西省西安市中级人民法院提起诉讼，要求沈高清偿货款人民币14,280,007.35元，并要求公司作为沈高原股东对上述货款在公司曾向沈高购买的八套房产的范围内承担连带清偿责任。陕西省西安市中级人民法院于2005年5月30日作出判决，要求公司对沈高上述债务以公司曾向沈高购买的八套房产的范围内承担连带清偿责任。公司于2005年6月15日向陕西省高级人民法院提出上诉。2005年10月18日，陕西省高级人民法院作出终审判决，维持一审判决。2008年11月17日，西安市中级人民法院做出（2008）西中法执民字第260-4号民事裁定书，因沈高公司无财产可供执行、所查封的八套房产因部分灭失及土地使用权登记在案外人名下，无法变现，且申请执行人提供不出其他可供执行的财产并对无财产执行的现状无异议，裁定本案执行程序终结。根据法律意见，申请执行人如发现被执行人有可供执行的财产或财产线索时可随时申请法院在八套房产的价值范围内执行。公司已按照法院判决结果根据上述八套房产的价值预计了负债人民币9,252,860.00元。
4、公司为锦州电力电容器有限责任公司与锦州市商业银行股份有限公司签订的标的额为人民币17,000,000.00元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。锦州商业银行股份有限公司已于2007年3月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿锦州市商业银行股份有限公司借款本金人民币17,000,000.00元及利息2,890,000.00元，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市中级人民法院于2007年6月以(2007)锦民三初字第00049号民事判决书判令公司对锦容公司的借款本金人民币17,000,000.00元及利息2,890,000.00元承担连带保证责任，公司未对此判决结果提出上诉，现判决已生效。2008年3月5日，锦州市中级人民法院向公司下发执行通知书，要求公司履行判决确定的义务。公司已根据法院判决结
64
果预计了负债人民币19,890,000.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
5、公司为沈阳金都饭店有限公司与中国工商银行沈阳市银信支行签订的标的为人民币24,000,000.00元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。因逾期未还，中国工商银行沈阳市银信支行向辽宁省沈阳市中级人民法院提起诉讼，要求沈阳金都饭店有限公司清偿工商银行沈阳市支行借款本金人民币24,000,000.00及相关利息，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省沈阳市中级人民法院(2003)沈中民(3)初字第94号民事判决书判令公司承担24,000,000.00元贷款及相应利息的连带偿还责任。辽宁省高级人民法院(2003)辽民二合终字第160号民事判决书判令维持原判。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币24,000,000.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
6、公司为锦州电力电容器有限责任公司与中国工商银行股份有限公司锦州市分行签订的标的额为人民币42,900,000.00元借款合同中的22,900,000.00元借款担当保证人并承担连带保证责任。中国工商银行股份有限公司锦州市分行已于2006年12月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦州电力电容器有限责任公司清偿中国工商银行股份有限公司锦州市分行借款本金人民币22,900,000.00元及利息3,466,578.25元，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市中级人民法院于2007年7月18日对此案做出（2007）锦民三初字00019号民事判决书，判定本公司在22,900,000.00元及利息3,466,578.25元承担连带给付责任。2008年4月14日，锦州市中级人民法院向公司下发执行通知书，通知公司履行判决确定的义务。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币26,366,578.25元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
23、其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目
新东北电气集团特高压设备有限公司
其他非流动负债说明：
期末应付新东北电气集团特高压设备有限公司款项92,920,097.04元，债权人已承诺该款项一年内不予追偿。
期末账面余额
92,920,097.04
期初账面余额
-
65
24、股本
单位：元 币种：人民币
本期变动增减（+、-）
项目
期初数
配股
送股
公积金转增股本
其他
小计
期末数
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 - ---- - -
2、其他内资持股 218,394,237.00 ----138,587.00 -138,587.00 218,255,650.00
其中：境内法人持股 218,394,237.00 ----138,587.00 -138,587.00 218,255,650.00
有限售条件股份合计 218,394,237.00 ----138,587.00 -138,587.00 218,255,650.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股（A股） 397,025,763.00 ---138,587.00 138,587.00 397,164,350.00
2、境外上市外资股（H股） 257,950,000.00 ---- - 257,950,000.00
无限售条件股份合计 654,975,763.00 ---138,587.00 138,587.00 655,114,350.00
三、股份总数 873,370,000.00 ---- - 873,370,000.00
股本变动情况说明：
2009年8月7日有限售条件A股138,587股到期转为无限售条件A股。
25、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目
股本溢价 其他资本公积 合计
资本公积说明：
本期资本公积无增减变化。
期初数 115,431,040.00767,991,363.92883,422,403.92
本期增加
---本期减少
期末数
- 115,431,040.00- 767,991,363.92- 883,422,403.9266
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
盈余公积说明：
本期盈余公积无增减变化。
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目
调整前 上年末未分配利润
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润
28、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本
金额
提取或分配比例
期初数 80,028,220.4828,558,903.92108,587,124.40
本期增加
---本期减少
期末数
- 80,028,220.48- 28,558,903.92- 108,587,124.40-1,536,634,262.58 - -1,536,634,262.58 7,670,166.70 - - - - - -1,528,964,095.88 67
单位：元 币种：人民币
项目
主营业务收入 其他业务收入 营业成本
（2）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额
产品名称
营业收入
封闭母线 电力电容器 高压开关 其他 合计
（3）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额
地区名称
营业收入
东北地区 华北地区 华中地区 华东地区 华南地区
营业成本
营业收入
营业成本
上期发生额
70,513,434.27234,737,138.27117,372,721.71
-422,623,294.25
营业成本 49,364,335.49141,463,378.94109,138,440.17
-299,966,154.60
营业收入
营业成本
上期发生额
本期发生额
422,623,294.251,119,651.03300,957,971.39
上期发生额
513,761,745.483,955,818.22404,605,290.11
87,785,633.62 67,071,997.43180,703,484.89 121,581,086.06234,857,006.48 204,433,425.2310,415,620.49 7,725,737.32513,761,745.48 400,812,246.0449,088,025.89 34,107,381.32 193,112,792.90 152,697,487.67 235,598,818.24 178,890,868.60 203,931,683.69 167,860,481.05 26,212,065.77 16,566,786.77 30,336,921.37 20,752,116.48 75,894,709.02 47,469,235.17 19,346,638.08 12,966,906.82 19,279,061.62 12,256,644.24 39,065,976.71 27,348,570.78 68
西南地区 西北地区 出口 合计
11,223,777.79 6,942,915.73 10,817,075.21 7,240,202.63 5,326,835.92 3,732,322.77 14,337,529.49 9,235,140.93 -422,623,294.25
-299,966,154.60
2,813,128.03 2,711,339.68 513,761,745.48 400,812,246.04（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称
国家电力公司电网建设分公司 山西省电力公司 北京市电力公司
华能国际电力股份有限公司福州电厂 中国南方电网有限责任公司超高压输变公司 合计
营业收入的说明：
1、营业收入为主营业务收入及其他业务收入，其中主营业务收入为封闭母线、电力电容器及高压开关产品收入。
2、本期收入较上期减少主要系上期合并报表中包括新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司2008年1-9月的收入。
29、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目
营业税
本期发生额
-上期发生额
计缴标准
营业收入 134,414,533.3373,774,358.9730,255,820.1411,948,717.9111,589,743.59261,983,173.94
占公司全部营业收入的比例(%)
31.72 17.41 7.14 2.82 2.74 61.83
46,568.39 5% 69
城市维护建设税 教育费附加 其他 合计
营业税金及附加的说明：
65,364.9928,013.575,122.5298,501.08
85,448.17 7% 45,480.76 3% - 177,497.32 营业税金及附加主要系按应纳增值税额计提的城市维护建设税及教育费附加。
30、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目
一、坏账损失 二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计
本期发生额
上期发生额
25,449,507.02 4,972,829.36- 1,310,641.17- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -25,449,507.02 6,283,470.5370
31、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司
伟达高压电气有限公司 合计
投资收益的说明：
1、 本期发生数系按权益法确认对联营公司的投资收益。
2、 本期较上期增加原因系上期因履行国开行诉讼案件的法院判决产生的股权置换损失所致。
32、营业外收入 （1）
项目
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得
单位：元 币种：人民币
上期发生额
508.80508.80
-本期发生额 561,802.60
上期发生额 -2,603,987.00
本期比上期增减变动的原因 联营公司本期盈利所致
本期发生额
上期发生额
- 7,321,272.06-1,677,139.94 -376,015.35- -72,566,286.33-1,677,139.94 -65,621,029.62-2,238,942.54-1,677,139.94
2,227,971.65-376,015.35
联营公司本期亏损所致
本期发生额
24,403.7224,403.72
-
71
政府补助 罚款收入 其他 合计
（2）政府补助明细
112,553.0324,035.00104,703.22265,694.97
-14,260.00738,348.41753,117.21
单位：元 币种：人民币
说明
项目
±800KV直流输电工程用电力电容器及成套装置的研制
营业外收入说明：
本期发生额
112,553.03
上期发生额
辽宁省经济和信息化委员会、
财政厅专项资金补助 -
政府补助的说明见附注五、21其他流动负债
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款支出 其他 合计
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
本期发生额
157,163.81157,163.81
-14,627.7987,682.53259,474.13
上期发生额
288,668.05288,668.05
-148,296.93104,758.89541,723.87
72
按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6,373,653.43-6,791,250.34-417,596.91
2,831,887.09-1,811,746.301,020,140.79
单位：元 币种：人民币
项目
归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的非经常性损益 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响
P0 F P0'=P0-F V
计算过程
本期发生额
上期发生额
7,670,166.70 -69,112,495.33-268.06 -72,357,234.137,670,434.76 3,244,738.80- -7,670,166.70 -69,112,495.33- -7,670,434.76 3,244,738.80873,370,000.00 873,370,000.00- -- -- -- -12.00 12.00- -- -归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影
P1=P0+V
响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的
V'
影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性
P1'=P0'+V'
潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整 期初股份总数
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期因回购等减少股份数 报告期缩股数 报告期月份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 发行在外的普通股加权平均数
S0 S1 Si Sj Sk M0 Mi Mj
S=S0＋S1＋Si×Mi
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk873,370,000.00 873,370,000.00- -加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权
X1
平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
X2=S+X1 873,370,000.00 873,370,000.00
- -
73
项目
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 归属于公司普通股股东的稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益
计算过程 本期发生额 上期发生额
- - - -EPS0=P0÷S 0.01 -0.08EPS0'=P0'÷S 0.01 0.004EPS1=P1÷X2 0.01 -0.08EPS1'=P1'÷X2 0.01 0.004
36、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计
本期发生额
上期发生额
- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --264,873.46 -9,301,902.22- --264,873.46 -9,301,902.2274
项目
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计
本期发生额 上期发生额
- -- -- -- --264,873.46 -9,301,902.22
其他综合收益说明：
其他综合收益系以港币记帐的东北电气（香港）有限公司及高才科技有限公司的外币报表折算差额。
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目
往来款 保证金 政府补助 利息收入 服务金退回 其他 合计
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
1、本期收到往来款主要系收回沈阳北富机械制造有限公司款项30,790,000.00元及原子公司泰盛工贸清算组转来辽宁新泰电器设备经销有限公司款项47,100,000.00元。
2、保证金主要系子公司阜新封闭母线及新锦容收取供应商的投标保证金。
金额
96,809,774.4319,052,439.93700,000.00155,784.8041,538.5411,877.78116,771,415.48
75
3、本期收到的政府补助见附注五、21其他流动负债。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目
金额
86,777,568.7127,858,000.009,900,683.647,950,687.675,650,403.005,063,549.094,927,969.424,482,757.164,009,279.642,999,625.552,850,000.002,418,561.432,209,730.091,912,464.071,336,206.591,112,856.27765,038.45747,890.45477,511.26180,128.9293,330.00
往来款 保证金 运输费 咨询费 广告费 审计等中介费 差旅费 办公费 业务招待费 电费 承包费 中标费 租赁费 修理费 其他 取暖费 物业费 燃料费用 售后服务费 董事会费 保险费
76
项目 金额
54,700.00173,778,941.41
会议费
合计
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
1、 往来款主要系偿还欠款。
2、 支付的保证金为子公司阜新封闭母线及新锦容向客户支付的投标保证金。
38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
本期金额
上期金额
7,263,664.63 -70,569,433.4125,449,507.02 6,283,470.537,093,574.30 7,898,651.16191,823.56 514,337.071,315,166.52 2,487,465.00132,760.09 181,504.13- 106,655.12- -1,509,296.27 3,442,543.951,677,139.94 65,621,029.62-6,791,250.34 -1,811,746.30- --1,444,569.66 3,193,356.03-24,651,702.82 -306,166,701.2810,493,445.19 304,060,547.88- -77
补充资料
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本期金额 上期金额
22,238,854.70 15,241,679.50- -- -- -- -- -42,180,943.54 30,736,939.7030,736,939.70 65,577,809.55- -- -11,444,003.84 -34,840,869.85
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
本期发生额
- -- -- -- -- -- -- -- -- -
上期发生额
78
项目
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
本期发生额 上期发生额 - 5,970,000.00- 5,970,000.00- 113,487.69- 5,856,512.31- 5,940,469.17 - 8,143,603.29 - 913,173.76 - 3,116,307.88 - -单位：元 币种：人民币
项目
一、现金 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额
现金流量表补充资料的说明
期末数 42,180,943.54
21,751.9642,159,191.58
------42,180,943.54
期初数 30,736,939.70
24,850.4930,190,887.75521,201.46
-----30,736,939.70
79
1、 公司本期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
2、 期末现金及现金等价物中不包含存在银行处于质押状态的保证金，保证金质押情况见附注五、1
货币资金的说明。
80
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司名称 新东北电气投资有限公司
关联关系
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
母公司对本企业的持
股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)
本企业 最终控制方
组织机构代
码 73465110-1
母公司 有限责任 营口 代兵 投资 13,500 24.28% 24.28% 田莉
本企业的母公司情况的说明
1、新东北电气投资有限公司本期注册地址变更，由沈阳迁入营口经济技术开发区滨海工业园区（熊岳镇）。公司法定代表人由田莉变更为代兵。 2、新东北电气投资有限公司对公司的持股比例本期无变化。
3、新东北电气投资有限公司期末持有本公司的股份中有20,800.00万股处于质押状态。
2、本企业的子公司情况
子公司全称
子公司类型
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
持股比例
(%)
表决权比例(%)
组织机构 代码 - -
东北电气（香港）有限公司 高才科技有限公司 东北电气（北京）有限公司
全资子公司 全资子公司 全资子公司
有限公司 有限公司 有限公司
香港 英属维尔京群岛 北京
田江 王善宽 贾书杰
投资、贸易 2000万美元 投资
销售机械设备、电子产品
1美元 200万元人民币
100 100 100 100 100 100 66216024-9
81
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
组织机构 代码
沈阳凯毅电气有限公司 沈阳兆利达机械设备有限公司 阜新封闭母线有限责任公司
新东北电气（锦州）电力电容器有限公司 锦州锦容电器有限责任公司 沈阳高东加干燥设备有限公司
全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
沈阳 沈阳 阜新 锦州 锦州 沈阳
毕建忠 陈国冶 刘庆民 杜凯 李洪良 王海洋
高压电气设备等制造 100万元人民币机械设备等经销 10万元人民币 生产销售封闭母线等 280万美元 生产电力电容器等 1545万美元 干式高压电容器组等制造
209.25万元人民币
100 100 79846962-4 100 100 67950970-X 100 100 70168064-3 100 100 75278947-0 69.75 69.75 24203413-1 70 70 60460565-X
金属柜、干燥设备制造 54.495万美元
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
本企业在被投
本企业持股比
资单位表决权
例(%)
比例(%)
期末资产总额
期末负债总额
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期 净利润
关联关
组织机构代码 系
一、联营企业 沈阳 英属处女
刘兵
52,229,529.20
178,504,658.82
89,884,853.43
2,194541.40
联营
75553376-1
新东北电气（沈阳）高压
有限公司
隔离开关有限公司 制造输变电高
2150万美元
压设备
25.60 25.60 230,734,188.02
有限公司
伟达高压电气有限公司
群岛
Lo Yuet投资控股 12626美元20.80 20.80 272,491,087.5242,487.90272,448,599.62--10,764,146.84联营 -
82
4、关联方应收应付款项
单位：元 币种：人民币
项目名称 应收股利 应付账款 其他应付款
伟达高压电气有限公司
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
中国长城资产管理公司沈阳办事处（下称“长城资产”）起诉沈阳高压开关有限责任公司（下称“沈阳高开”）金融借款合同违约纠纷一案。
沈阳高开在1986年至2003年间与中国工商银行辽宁省分行下属沈阳市市府大路支行等金额机构签订了41份借款合同，至今尚欠借款本金35175万元人民币。2005年7月15日，中国工商银行辽宁省分行与长城资产签订了《债权转让协议》，将债权转让给长城资产。沈阳高开于2003年度和2004年分别以实物资产和土地使用权出资与他人合资分别成立了新东北电气集团特高压设备有限公司(以下简称“新沈高”)、新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司（以下简称“隔离开关”）、沈阳新泰仓储物流有限公司（以下简称“新泰仓储”）和沈阳诚泰能源动力有限公司（以下简称“诚泰能源”）。公司于2004年从沈高取得隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的股权。长城资产于2009年2月24日向辽宁省高级人民法院（下称“辽高院”）起诉沈阳高开要求判令沈阳高开偿还借款35175万元，2009年5月18日以公司通过关联交易和以明显不合理对价置换股权为理由向辽高院申请追加公司为被申请人，要求判令公司对沈阳高开的债务承担连带责任。公司于2009年7月21日接到辽高院（2009）辽民二初字第12号应诉通知书。
目前，案件正在审理过程中，辽高院尚未对案件作出判决。
公司认为，长城公司要求公司继续承担连带责任没有事实与法律依据，不会对财务状况产生影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）截止2009年12月31日本公司为新东北电气集团特高压设备有限公司1年期借款335,000,000.00元提供担保，借款人实际占用额度160,806,789.20元。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债见附注五、21预计负债。
704,400.00 705,520.00关联方
伟达高压电气有限公司
新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司
期末金额
期初金额
7,632,598.13 7,644,734.008,123,400.00 6,151,300.178,888,909.56 40,464,620.5283
3、其他或有负债及其财务影响：
（1）截止2009年12月31日公司已背书尚未到期的银行承兑汇票金额为4,500,640.00元，其中该已背书票据截止报告出具日已兑付2,800,640.00元，详见附注五、2（3）应收票据。
（2）截止2009年12月31日公司在中国银行阜新分行及中国银行辽宁省分行办理的履约保函金额为7,365,660.00元。
八、承诺事项
本报告期公司无重大承诺事项
九、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
全资子公司沈阳兆利达机械设备有限公司于2010年1月21日经沈阳市工商行政管理局经济技术开发区分局核准注销。
十、其他重要事项
1、2008年5月20日，柏丽控股有限公司（以下简称柏丽控股）新东北电气集团特高压设备有限公司（以下称新沈高）签订债权转让协议，约定新沈高将其对本公司55,000,000.00元债权和对本公司之北京分公司19,806,911.00元债权，共计74,806,911.00元转让给柏丽控股。柏丽控股于2008年11月24日对该债权向辽宁省高级人民法院提起诉讼，要求本公司偿还74,806,911.00元债务本金及相应利息。2009年2月4日本公司接到律师送达的辽宁省高级人民法院（2009）辽民三初字第1号民事诉讼案应诉通知书，2009年6月17日柏丽控股向辽高院提出撤诉申请，2009年6月24日辽高字作出（2009）辽民三初字第1号民事
84
裁定书，准许柏丽控股撤回起诉。
2、东北电气发展股份有限公司北京分公司于2009年3月23日经北京市工商行政管理局核准注销。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款 （1）应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数
种类
账面余额 金额
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 合计
比例(%)- -179,400.00 100.00坏账准备 金额
-179,400.00
比例(%)
账面余额 金额
比例(%)
期初数
坏账准备 金额
比例(%)
- 43,144,357.00100.00
227,060.00
92.54 1,422,132.00 76.690.48 227,060.00 12.24
- -179,400.00 100.00-179,400.00
-100.00
3,252,635.0046,624,052.00
6.98 205,240.00 11.07100.00 1,854,432.00 100.00
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收帐款标准为100万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回或帐龄在四年以上。
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄
期末数
期初数
85
账面余额
坏账准备
金额
4年以上 合计
179,400.00 179,400.00
账面余额
坏账准备
金额
179,400.00 227,060.00179,400.00 227,060.00比例(%)
100.00100.00
比例(%) 100.00 100.00
227,060.00227,060.00
（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（6）本报告期无应收关联方账款情况。
（7）本报告期无不符合终止确认条件的应收账款。
2、其他应收款 （1）其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数
种类
账面余额 金额
比例(%) 99.770.010.22100.00
坏账准备 金额
比例(%) 98.940.130.93100.00
账面余额 金额
比例(%) 期初数
坏账准备 金额
比例(%) 98.760.470.77100.00
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合计
566,359,300.93
100,490.701,225,286.58567,685,078.21
76,090,000.00100,490.70718,107.8076,908,598.50
623,369,984.15 99.53 76,090,000.00
359,886.35 0.06 359,886.352,598,920.11 0.41 596,470.34626,328,790.61 100.00 77,046,356.69
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有
86
明显特征表明该等款项难以收回或帐龄在四年以上。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容
东北电气（香港）有限公司 阜新封闭母线有限责任公司 沈阳凯毅电气有限公司 本溪钢铁（集团）有限责任公司 东北电气（北京）有限公司 新东北电气（锦州）电力电容器有限公司 合计
账面余额 175,966,166.77135,760,184.99105,181,115.4276,090,000.0039,976,696.8433,385,136.91566,359,300.93
坏账金额
---76,090,000.00
--76,090,000.00
计提比例（%）
- - - 100.00
- -
理由 内部往来 内部往来 内部往来 见附注五、6、（6）
内部往来 内部往来
-
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数
账龄
金额
4年以上 合计
（4）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（6）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款除与各子公司的内部往来外，与本溪钢铁（集团）有限责任公司的款项见附
账面余额
坏账准备
比例(%)
100,490.70100,490.70
金额 359,886.35359,886.35
比例(%)
100.00 359,886.35100.00 359,886.35期初数
账面余额
坏账准备
100,490.70 100.00100,490.70 100.0087
注五、6、（6）。
（7）其他应收款金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称
东北电气（香港）有限公司 阜新封闭母线有限责任公司 沈阳凯毅电气有限公司 本溪钢铁（集团）有限责任公司 东北电气（北京）有限公司 合计
与本公司关系全资子公司 全资子公司 全资子公司 非关联方 全资子公司
金额 175,966,166.77135,760,184.99105,181,115.4276,090,000.0039,976,696.84
年限 2-3年 2-3年 3年以内 4年以上 2-3年
占其他应收款总额的比例(%)
31.00 23.91 18.53 13.40 7.04 93.88
532,974,164.02
（8）其他应收关联方款项系应收全资子公司款项，具体见附注十一、2、（2）
（9）本报告期无不符合终止确认条件的其他应收款。
88
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
核算方法
初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
在被投资单位持股比例(%)
在被投资单位表决权比例(%)
在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
------减值准备
本期计提减值准备
现金红利
东北电气(香港)有限公司 沈阳高东加干燥设备有限公司 沈阳凯毅电气有限公司 沈阳兆利达机械设备有限公司 合计
成本法 成本法 成本法 成本法
156,699,451.63
837,967.00100,000.00100,000.00
156,699,451.63
837,967.00100,000.00100,000.00157,737,418.63
-----
156,699,451.63 100837,967.00 70100,000.00 10100,000.00 100157,737,418.63 --
1007010100--
- - - - - - - - - - - -
-- 157,737,418.6389
长期股权投资的说明：
1、 长期投资明细全部为按成本法核算对子公司的投资，本期无增减变化。 2、沈阳兆利达机械设备有限公司的经营见附注十资产负债表日后事项说明。
4、营业收入和营业成本 （1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项目
主营业务收入 主营业务成本
（2）公司客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称
东北电气（北京）有限公司 晋西机器工业集团有限责任公司 山西省长冶供电局电网工程公司 合计
营业收入的说明
本期收入降低系北京分公司在2009年3月注销。
5、投资收益 （1）投资收益明细
单位：元 币种：人民币
项目
成本法核算的长期股权投资收益
本期发生额
上期发生额
- -营业收入总额
1,136,752.14940,170.94726,495.732,803,418.81
占公司全部营业收入的比例（%）
40.55 33.54 25.91 100.00
本期发生额
2,803,418.812,038,808.56
上期发生额
104,917,592.1094,559,487.87
90
项目
权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计
6、现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额
- -- -102,178,150.52- -- -- -- -- -- -- -- -102,178,150.52单位：元 币种：人民币
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
本期金额
-7,060,642.79 -109,883,144.87117,136.21 1,918,604.53163,580.87 316,451.65- -- -25,000.00 -- -- -- -- 102,178,150.52- -上期金额
91
补充资料
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本期金额 上期金额
- -2,038,808.56 2,698,155.5482,776,373.09 11,247,787.61-80,809,921.86 -9,483,878.91- --2,749,665.92 -1,007,873.93- -- -- -- -- -35,497.71 2,790,853.632,790,853.63 4,035,757.56- -- --2,755,355.92 -1,244,903.93
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益
金额 -132,760.09
-112,553.03
---说明 固定资产处置损失
-
辽宁省经济和信息化委员会、财
政厅专项资金补助
92
项目
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 合计
金额
-------
说明
------26,497.90
--6,558.90
--268.06
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照香港财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润
按中国会计准则
本期数
上期数
期末数
净资产
期初数
7,263,664.63 -70,569,433.41320,994,462.82 313,995,671.65
按香港财务报告准则调整的项目及金额： 无形资产-实用新型及软件摊销
56,333.48
111,083.25
-6,659.07 -62,992.5593
按香港财务准则
7,319,998.11-70,458,350.16320,987,803.75 313,932,679.10（2）境内外会计准则下会计数据差异说明：
A股和H股的差异为无形资产摊销。H股财务报告经丁何关陈会计师行审计。
3、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
稀释每股收益
2.44 0.01 0.01
2.44 0.01 0.01
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
报表项目 货币资金 应收票据 应收帐款 预付帐款 其他应收款 在建工程 长期待摊费用 递延所得税资产 应付票据 应付帐款 预收帐款 应交税费 其他应付款 其他流动负债 其他非流动负债 资产减值损失
期末数与期初数变
动金额
期末数与期初数变动比例
说明
15,325,341.34 30.69% 系期末银行存款增加所致 -3,654,150.00 -83.35% 票据到期所致
83,786,634.45 48.25% 系未收到的货款增加所致
主要系对锦州电力电容器有限责任公司预付款转入其他应
-26,551,994.33 -91.00% 收款所致
主要系收回辽宁新泰电器设备经销有限公司及沈阳北富机
-85,610,079.84 -86.67% 械制造有限公司的欠款所致 -700,574.53 -100.00% 本期在建工程完工结转固定资产所致 8,965,626.87 501.30% 主要系支付房屋、土地、机器设备租金所致 6,791,250.34 132.65% 系计提资产减值准备增加所致 -6,000,000.00 -100.00% 支付到期票据
74,891,058.92 95.42% 系未支付采购款增加所致 -41,647,488.68 -68.71% 预收帐款结转收入所致
11,804,495.88 577.46% 主要系未交增值税及企业所得税增加所致
主要系债权人承诺的不予在一年内追偿的往来款转入其他
-152,806,156.20 -64.48% 非流动负债所致
587,446.97 - 系本期收到的政府补助
92,920,097.04 - 系债权人承诺不予在一年内追偿的往来款
主要系对应收锦州电力电容器有限责任公司款项全额计提
19,166,036.49 305.02% 坏帐准备所致
94
投资收益 营业外支出 所得税费用
63,943,889.68 -97.44% 主要系上期处置投资损失而本期无处置投资损失所致 -282,249.74 -52.10% 主要系处置固定资产损失上期金额相对较大所致 -1,437,737.70 -140.94% 主要系递延所得税收益增加所致
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期：
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