资金平衡表如何体现企业的资金运用和来源情况?

发布网友发布时间：2024-10-24 13:08

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热心网友时间：2024-11-12 20:13

资金平衡表主要分为资金来源和资金占用两个部分，每个部分都设有多个项目，项目的金额来源于各类账户。资金占用方的项目着重展示了资金的分布、使用和存在状态，而资金来源方则反映了资金的流入情况。

这两方的金额总计应当相等，这使得资金平衡表成为评估企业经营状况的重要工具。通过阅读，可以检查企业的资金运用和来源是否符合国家法规和*，作为考核和分析企业经营效果的依据。此外，还存在一种名为比较资金平衡表，它会在列出本期金额的同时，提供上期期末数，以便于投资者进行前后对比。

尽管资金平衡表曾是重要的财务报表，但如今已被资产负债表所取代，成为反映工业企业特定日期（如月末、季末或年末）资金状况的关键报表。它是工业企业的核心会计文件，为企业提供资金来源、占用结构及其合理性、资金计划执行情况等信息，对国家宏观经济*和企业监督管理具有重要意义。

资金平衡表以左方资金占用和右方资金来源的格式呈现，两方金额保持平衡。通过它，可以深入了解各项资金项目之间的对应关系及其变化，以及资金来源的合规性和资金占用的合理性，从而评估企业的财务健康状况。